مالیات‌ها در سوئد
راهنمای جامع مالیات‌ها در سوئد
سوئد یکی از کشورهایی است که سیستم مالیاتی پیشرفته و دقیق دارد. درآمد مالیات‌ها بزرگ‌ترین منبع تأمین بودجه خدمات عمومی مانند آموزش رایگان، مراقبت‌های بهداشتی، حمل و نقل عمومی و کمک‌های اجتماعی است.
مالیات‌ها در این کشور به دو بخش اصلی تقسیم می‌شوند:
- مالیات‌های مستقیم (Direct Taxes) → روی درآمد، دارایی و سرمایه.
- مالیات‌های غیرمستقیم (Indirect Taxes) → روی کالا و خدمات، مانند VAT یا عوارض سوخت.
1. مالیات بر درآمد (Inkomstskatt)
این مهم‌ترین نوع مالیات است و مستقیماً از حقوق یا درآمد سالانه شما کسر می‌شود.
ساختار:
| نوع مالیات | نرخ | توضیح |
|---|---|---|
| Kommunal skatt (مالیات شهری) | حدود 29% تا 35% | بسته به کمون محل زندگی‌تان. |
| Statlig skatt (مالیات دولتی) | 0% تا 20% | برای درآمد سالانه بالای سقف مشخص (~ 613,900 کرون در 2025 → 20%). |
| Begravningsavgift (عوارض مراسم خاکسپاری) | حدود 0.25% | همه ساکنان پرداخت می‌کنند، به کلیسا ربط ندارد. |
| Kyrkoavgift (عوارض کلیسا) | 0.8% تا 1.5% | فقط اگر عضو کلیسای سوئد باشید. |
نکته: کارفرما قبل از پرداخت حقوق، مالیات را به اداره مالیات (Skatteverket) واریز می‌کند.
2. مالیات بر ارزش افزوده (Moms / VAT)
روی اغلب کالا و خدمات اعمال می‌شود.
| نرخ | مورد استفاده |
|---|---|
| 25% | نرخ استاندارد برای بیشتر کالاها و خدمات. |
| 12% | غذا، هتل، رستوران. |
| 6% | کتاب، روزنامه، حمل‌ونقل داخلی. |
3. مالیات بر سوخت و انرژی
یکی از محسوس‌ترین مالیات‌ها برای مردم عادی.
| نوع | نرخ تقریبی 2025 | توضیح |
|---|---|---|
| Energiskatt (مالیات انرژی) | ~ 4.5 کرون/لیتر بنزین | شامل مالیات زیست‌محیطی. |
| Koldioxidskatt (مالیات CO₂) | ~ 2.8 کرون/لیتر | بر اساس انتشار دی‌اکسید کربن. |
| VAT روی بنزین | 25% | روی قیمت + مالیات‌ها محاسبه می‌شود. |
4. مالیات بر خودرو (Fordonsskatt)
بسته به نوع، وزن و میزان انتشار CO₂ خودرو محاسبه می‌شود.
- خودروهای بنزینی و دیزلی پرمصرف → مالیات بالاتر.
- خودروهای برقی → معمولاً معاف یا بسیار کم.
5. مالیات بر دارایی و مسکن
- Fastighetsavgift / Fastighetsskatt = مالیات سالانه بر ملک.
- خانه اصلی تا سقف مشخص: حداکثر ~ 9,287 کرون در سال (2025).
- ملک تجاری: 0.5% تا 1% ارزش سالانه.
6. مالیات بر سرمایه و سود (Kapitalskatt)
- سود فروش سهام یا ملک: 30%.
- سود سپرده بانکی: 30%.
- سهمی از این مالیات خودکار توسط بانک یا کارگزاری کسر می‌شود.
7. مالیات بر خرید خاص (Punktskatter)
این‌ها مالیات‌های ویژه هستند و برای اهداف بهداشتی یا زیست‌محیطی گرفته می‌شوند:
| کالا/خدمت | نرخ تقریبی |
|---|---|
| الکل | حدود 26 کرون/لیتر برای آبجو + VAT. |
| سیگار | حدود 1.9 کرون/سیگار + VAT. |
| نوشابه گازدار | بسته به شکر، میانگین 2 کرون/لیتر. |
| پلاستیک یک بار مصرف | حدود 3 کرون/کیسه. |
8. مالیات کارفرما (Arbetsgivaravgift)
کارفرما برای هر کارمند باید حدود 31.42% بابت بیمه بازنشستگی و خدمات اجتماعی پرداخت کند (این مبلغ جدا از حقوق ناخالص کارمند است).
9. مالیات‌های محیط‌زیستی و اقلیمی
سوئد در راستای مقابله با تغییرات اقلیم، مالیات خاصی روی:
- پسماند سوختنی (Avfallsskatt)
- مواد شیمیایی در الکترونیک و مبلمان
- پروازهای هوایی (Flygskatt) → 62 تا 400 کرون بسته به مقصد
اعمال می‌کند.
10. چرا نرخ مالیات در سوئد بالاست؟
با وجود نرخ بالای مالیات، مردم سوئد در ازای آن خدمات عمومی تقریباً رایگان یا بسیار ارزان دریافت می‌کنند:
- درمان عمومی و بیمارستان
- تحصیل تا مقطع دکتری
- کمک‌هزینه بیکاری، فرزند، مسکن
- زیرساخت‌های مدرن
